czwartek, 23 listopad 2023 11:28

Zalety fundacji rodzinnej – dlaczego warto ją założyć?

Doradca podatkowy Doradca podatkowy mat.prasowe

Fundacje rodzinne są coraz częściej wybierane jako sposób na ochronę i zarządzanie majątkiem oraz jego przekazanie przyszłym pokoleniom. Ich rosnąca popularność wynika z korzystnych aspektów podatkowych, które oferują. Jakie korzyści podatkowe wiążą się z utworzeniem fundacji rodzinnej i jak można je wykorzystać zgodnie z obowiązującym prawem?

 

Największe korzyści podatkowe

Wpierw, wniesienie majątku do fundacji rodzinnej jest wolne od podatku dochodowego, zgodnie z przepisami uchwalonymi 22 maja 2023 roku. To znaczy, że fundator przekazujący swoje aktywa do fundacji nie ponosi obciążeń podatkowych od tego transferu.

Dochody z działalności gospodarczej fundacji, jeśli są zgodne z ustawą, nie podlegają podatkowi od dochodów prawnych (CIT). To oznacza, że fundacje mogą generować zyski i reinwestować je bez obciążeń podatkowych. Jednakże, dochody nieobjęte tym zwolnieniem są opodatkowane 25% stawką CIT.

Co istotne, osoby bliskie fundatorowi nie płacą podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) od świadczeń otrzymanych z fundacji. W przeciwieństwie do nich, beneficjenci spoza tzw. grupy 0 są opodatkowani 15% stawką PIT przy wypłacie świadczeń.

Dodatkowo, fundacja rodzinna musi zapłacić 15% podatku od wartości świadczeń przekazanych beneficjentom, co zapewnia uczestnictwo wszystkich beneficjentów w rozliczeniach z fiskusem, niezależnie od stopnia pokrewieństwa z fundatorem.

Te korzyści podatkowe fundacji rodzinnej mogą znacząco wpłynąć na zachowanie i wzrost wartości majątku, stanowiąc atrakcyjną opcję dla zarządzania majątkiem osobistym i przedsiębiorczym.

Korzyści organizacyjne

Ochrona majątku za pomocą fundacji rodzinnej jest kluczowym argumentem przemawiającym za jej założeniem. Fundacja rodzinna efektywnie separuje majątek od ryzyk finansowych związanych z działalnością biznesową i osobistymi zobowiązaniami fundatora. Mienie przekazane do fundacji jest chronione przed potencjalnymi wierzycielami, co zapewnia bezpieczeństwo nie tylko majątku, ale i fundatora, który nie jest osobiście odpowiedzialny za zobowiązania fundacji. Ta forma ochrony jest skuteczna, jednakże tylko w stosunku do zobowiązań powstałych po założeniu fundacji.

Pamiętać przy tym trzeba o ograniczeniach w zarządzaniu mieniem. Fundacje rodzinne nie są przeznaczone do zarządzania bieżącą działalnością operacyjną, a mienie raz wniesione do fundacji nie może być z niej wycofane przez fundatora. Jest od tego wyjątek, ale wtedy, musimy liczyć się z obciążeniem podatkowym. Dodatkowo, fundacja musi zawsze zachować wypłacalność, co oznacza, że wypłaty na rzecz beneficjentów są zależne od jej bieżącej sytuacji finansowej i mogą być ograniczone bądź zawieszone, jeśli mogłyby zagrozić jej stabilności finansowej. Zarząd fundacji ma obowiązek monitorować tę sytuację i może ponieść konsekwencje karne za niewłaściwe zarządzanie fundacją.

Takie regulacje mają na celu zapewnienie, że fundacja rodzinna pozostaje stabilnym i bezpiecznym narzędziem ochrony majątku, jednocześnie wymagając odpowiedzialności i przemyślanego zarządzania.

Fundacja rodzinna, choć oferuje wiele korzyści podatkowych i stanowi efektywny sposób ochrony majątku, jest również złożoną strukturą prawną wymagającą starannego planowania i zarządzania. Nierzadko sami nie będziemy w stanie dobrze jej ustawić. Przydać może się specjalista taki jak doradca podatkowy. Doradca podatkowy odgrywa kluczową rolę w zapewnieniu, że wszystkie działania związane z fundacją są zgodne z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Może on pomóc w tworzeniu strategii dla fundacji, która pozwoli na maksymalizację korzyści finansowych dla beneficjentów, jednocześnie utrzymując fundację w dobrej kondycji finansowej i zgodności z prawem.

Skomentuj

Upewnij się, że wymagane pola oznaczone gwiazdką (*) zostały wypełnione. Kod HTML nie jest dozwolony.

  • Jak wprowadzić sztukę do codzienności - kreatywne pomysły na artystyczne wyrażenie siebie
    Jak wprowadzić sztukę do codzienności - kreatywne pomysły na artystyczne wyrażenie siebie

    Sztuka to nie tylko obrazy na ścianach galerii czy wystawy w muzeach. To także sposób na wyrażenie siebie i dodanie koloru do codziennego życia.

    Written on niedziela, 20 październik 2024 10:13
  • Czy warto dzielić szyby szprosami i szczeblinami?
    Czy warto dzielić szyby szprosami i szczeblinami?

    Szprosy i szczebliny w oknach to elementy, które dodają stylu, ale mogą wpłynąć na koszt oraz funkcjonalność stolarki okiennej. Przed podjęciem decyzji o ich zastosowaniu warto zrozumieć, jak wpływają na izolacyjność cieplną, estetykę oraz finalny koszt okien.

    Written on sobota, 19 październik 2024 08:58
  • Trendy podłogowe na sezon 2024/2025
    Trendy podłogowe na sezon 2024/2025

    W 2024 roku aranżacja wnętrz, nadal stawia na praktyczność i elegancję, a jednym z najważniejszych elementów dekoracyjnych są podłogi. To one nadają pomieszczeniom niepowtarzalny charakter i tworzą tło dla reszty aranżacji. Wybór odpowiedniej podłogi to decyzja, która wpłynie na estetykę oraz funkcjonalność wnętrza. Poznaj najnowsze trendy podłogowe na nadchodzący sezon.

    Written on sobota, 12 październik 2024 18:12
  • Kawa specialty - co ją wyróżnia na tle tradycyjnych kaw?
    Kawa specialty - co ją wyróżnia na tle tradycyjnych kaw?

    Kawa specialty zdobywa coraz większą popularność wśród miłośników kawy na całym świecie. Ale co dokładnie oznacza ten termin i co wyróżnia kawę specialty na tle tradycyjnych kaw? W tym artykule przyjrzymy się definicji kawy specialty, jej cechom oraz procesowi, który sprawia, że staje się ona wyjątkowa.

    Written on sobota, 12 październik 2024 15:28
  • Jak dbać o wrzosy aby pięknie i długo kwitły?
    Jak dbać o wrzosy aby pięknie i długo kwitły?

    Wrzosy to jedne z najpiękniejszych roślin jesiennych, które zachwycają swoimi intensywnymi kolorami. Ich delikatne kwiaty w odcieniach fioletu, różu, bieli i czerwieni stanowią doskonałą ozdobę ogrodów oraz balkonów. Aby jednak cieszyć się ich urodą przez wiele tygodni, konieczna jest odpowiednia pielęgnacja. Poznaj zasady, które pomogą utrzymać wrzosy w idealnej kondycji na długo.

    Written on czwartek, 10 październik 2024 08:37
  • Astry - gwiazdy jesieni w ogrodzie
    Astry - gwiazdy jesieni w ogrodzie

    Kiedy większość roślin kończy swój sezon, a dni stają się coraz krótsze, pojawiają się kwiaty, które wprowadzają życie i kolory do ogrodów. Astry są symbolem jesieni, wnosząc intensywne barwy i energię tam, gdzie inne rośliny ustępują miejsca nadchodzącej zimie. Ich odporność i łatwość uprawy sprawiają, że są idealnym wyborem dla ogrodników na każdą porę roku, szczególnie jesienią.

    Written on czwartek, 10 październik 2024 08:24
  • Aranżacja sali bankietowej – jak krzesła mogą zmienić wszystko?
    Aranżacja sali bankietowej – jak krzesła mogą zmienić wszystko?

    Każde wydarzenie, od eleganckich wesel po formalne spotkania biznesowe, wymaga odpowiedniego otoczenia. Sala bankietowa jest miejscem, gdzie atmosfera, wystrój i detale współgrają, tworząc niezapomniane wrażenia dla gości. Choć często największą uwagę zwracamy na dekoracje, oświetlenie czy kwiaty, jednym z najważniejszych elementów, który często jest niedoceniany, są krzesła. Ich wybór może znacząco wpłynąć na odbiór całej aranżacji, komfort uczestników oraz ostateczny charakter wydarzenia. W niniejszym artykule przeanalizujemy, jak krzesła mogą zmienić wygląd i atmosferę sali bankietowej.

    Written on środa, 09 październik 2024 17:21
  • Jesienne nawożenie borówki amerykańskiej - warto pamiętać o tym
    Jesienne nawożenie borówki amerykańskiej - warto pamiętać o tym

    Czy zastanawiałeś się, dlaczego Twoja borówka nie przynosi oczekiwanych plonów, mimo że wygląda na zdrową? Sekret może tkwić w odpowiednim nawożeniu jesiennym. Jesień to idealny moment na przygotowanie krzewów do zimy, co ma bezpośredni wpływ na zbiory w kolejnym sezonie. Dowiedz się, jak zadbać o swoje borówki, aby latem cieszyć się koszami pełnymi soczystych owoców.

    Written on wtorek, 08 październik 2024 18:39
  • Odpowietrzanie starych grzejników żeliwnych - jak to zrobić skutecznie?
    Odpowietrzanie starych grzejników żeliwnych - jak to zrobić skutecznie?

    Odpowietrzanie grzejników żeliwnych to istotna procedura konserwacyjna, która pozwala na utrzymanie ich efektywności i równomiernego ogrzewania pomieszczeń. Choć grzejniki żeliwne rzadko dysponują specjalnymi odpowietrznikami, to jednak odpowiednia technika pozwala skutecznie usunąć z nich powietrze.

    Written on sobota, 05 październik 2024 10:45
  • Drewno kominkowe - co warto wiedzieć przed zakupem?
    Drewno kominkowe - co warto wiedzieć przed zakupem?

    Drewno przeznaczone do palenia w kominkach i piecach musi być odpowiednio wysuszone, aby zapewnić efektywne i ekonomiczne ogrzewanie. Odpowiednio sezonowane drewno zawiera mniej wody, co przekłada się na wyższą kaloryczność i mniejsze zanieczyszczenie dymem.

    Written on piątek, 04 październik 2024 08:02