czwartek, 23 listopad 2023 11:28

Zalety fundacji rodzinnej – dlaczego warto ją założyć?

Doradca podatkowy Doradca podatkowy mat.prasowe

Fundacje rodzinne są coraz częściej wybierane jako sposób na ochronę i zarządzanie majątkiem oraz jego przekazanie przyszłym pokoleniom. Ich rosnąca popularność wynika z korzystnych aspektów podatkowych, które oferują. Jakie korzyści podatkowe wiążą się z utworzeniem fundacji rodzinnej i jak można je wykorzystać zgodnie z obowiązującym prawem?

 

Największe korzyści podatkowe

Wpierw, wniesienie majątku do fundacji rodzinnej jest wolne od podatku dochodowego, zgodnie z przepisami uchwalonymi 22 maja 2023 roku. To znaczy, że fundator przekazujący swoje aktywa do fundacji nie ponosi obciążeń podatkowych od tego transferu.

Dochody z działalności gospodarczej fundacji, jeśli są zgodne z ustawą, nie podlegają podatkowi od dochodów prawnych (CIT). To oznacza, że fundacje mogą generować zyski i reinwestować je bez obciążeń podatkowych. Jednakże, dochody nieobjęte tym zwolnieniem są opodatkowane 25% stawką CIT.

Co istotne, osoby bliskie fundatorowi nie płacą podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) od świadczeń otrzymanych z fundacji. W przeciwieństwie do nich, beneficjenci spoza tzw. grupy 0 są opodatkowani 15% stawką PIT przy wypłacie świadczeń.

Dodatkowo, fundacja rodzinna musi zapłacić 15% podatku od wartości świadczeń przekazanych beneficjentom, co zapewnia uczestnictwo wszystkich beneficjentów w rozliczeniach z fiskusem, niezależnie od stopnia pokrewieństwa z fundatorem.

Te korzyści podatkowe fundacji rodzinnej mogą znacząco wpłynąć na zachowanie i wzrost wartości majątku, stanowiąc atrakcyjną opcję dla zarządzania majątkiem osobistym i przedsiębiorczym.

Korzyści organizacyjne

Ochrona majątku za pomocą fundacji rodzinnej jest kluczowym argumentem przemawiającym za jej założeniem. Fundacja rodzinna efektywnie separuje majątek od ryzyk finansowych związanych z działalnością biznesową i osobistymi zobowiązaniami fundatora. Mienie przekazane do fundacji jest chronione przed potencjalnymi wierzycielami, co zapewnia bezpieczeństwo nie tylko majątku, ale i fundatora, który nie jest osobiście odpowiedzialny za zobowiązania fundacji. Ta forma ochrony jest skuteczna, jednakże tylko w stosunku do zobowiązań powstałych po założeniu fundacji.

Pamiętać przy tym trzeba o ograniczeniach w zarządzaniu mieniem. Fundacje rodzinne nie są przeznaczone do zarządzania bieżącą działalnością operacyjną, a mienie raz wniesione do fundacji nie może być z niej wycofane przez fundatora. Jest od tego wyjątek, ale wtedy, musimy liczyć się z obciążeniem podatkowym. Dodatkowo, fundacja musi zawsze zachować wypłacalność, co oznacza, że wypłaty na rzecz beneficjentów są zależne od jej bieżącej sytuacji finansowej i mogą być ograniczone bądź zawieszone, jeśli mogłyby zagrozić jej stabilności finansowej. Zarząd fundacji ma obowiązek monitorować tę sytuację i może ponieść konsekwencje karne za niewłaściwe zarządzanie fundacją.

Takie regulacje mają na celu zapewnienie, że fundacja rodzinna pozostaje stabilnym i bezpiecznym narzędziem ochrony majątku, jednocześnie wymagając odpowiedzialności i przemyślanego zarządzania.

Fundacja rodzinna, choć oferuje wiele korzyści podatkowych i stanowi efektywny sposób ochrony majątku, jest również złożoną strukturą prawną wymagającą starannego planowania i zarządzania. Nierzadko sami nie będziemy w stanie dobrze jej ustawić. Przydać może się specjalista taki jak doradca podatkowy. Doradca podatkowy odgrywa kluczową rolę w zapewnieniu, że wszystkie działania związane z fundacją są zgodne z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Może on pomóc w tworzeniu strategii dla fundacji, która pozwoli na maksymalizację korzyści finansowych dla beneficjentów, jednocześnie utrzymując fundację w dobrej kondycji finansowej i zgodności z prawem.

Skomentuj

Upewnij się, że wymagane pola oznaczone gwiazdką (*) zostały wypełnione. Kod HTML nie jest dozwolony.

  • Hortensje - gdzie i jak je sadzić, aby cieszyć się ich pięknem?
    Hortensje - gdzie i jak je sadzić, aby cieszyć się ich pięknem?

    Hortensje, dzięki swojej urodzie i różnorodności odmian, stanowią jeden z najchętniej wybieranych krzewów do ogrodów. Aby jednak cieszyć się ich pięknem przez cały sezon, należy odpowiednio je posadzić i pielęgnować. Dobór odpowiedniego miejsca oraz warunków, w jakich rośliny te najlepiej się rozwijają, jest kluczowy dla ich zdrowia i bujności kwitnienia.

    Written on sobota, 13 lipiec 2024 16:27
  • Najlepsze ćwiczenia na matach sensorycznych dla dzieci (przewodnik)
    Najlepsze ćwiczenia na matach sensorycznych dla dzieci (przewodnik)

    Maty sensoryczne to nie tylko zabawki, ale także narzędzia wspierające rozwój fizyczny, emocjonalny i sensoryczny dzieci. Oto przewodnik po najlepszych ćwiczeniach na matach sensorycznych, które pomogą Twojemu dziecku rozwijać różnorodne umiejętności.

    Written on piątek, 12 lipiec 2024 15:36
  • Techniki barwienia drewna - jak zmieniać naturalny kolor podłogi?
    Techniki barwienia drewna - jak zmieniać naturalny kolor podłogi?

    Barwienie drewna to proces, który pozwala na zmianę naturalnego odcienia drewnianych podłóg, otwierając przed właścicielami domów nowe możliwości aranżacyjne. Niezależnie od tego, czy chodzi o rozjaśnienie, przyciemnienie, czy dodanie koloru, odpowiednie techniki i preparaty mogą znacząco wpłynąć na wygląd i charakter wnętrza. Poznaj metody takie jak ługowanie i bejcowanie, które umożliwiają osiągnięcie pożądanego efektu.

    Written on czwartek, 11 lipiec 2024 18:27
  • Agrest - tradycyjny smak polskiego ogrodu
    Agrest - tradycyjny smak polskiego ogrodu

    Agrest, znany botanicznie jako Ribes uva - crispa, jest rośliną, która od lat znajduje swoje miejsce w polskich ogrodach. Jego popularność, choć kiedyś mogła nieco przygasnąć, obecnie znów rośnie. Krzewy te, osiągające do 1,5 metra wysokości, są nie tylko dekoracyjne, ale i praktyczne, oferując zdrowe owoce, które są cenione zarówno za smak, jak i prozdrowotne właściwości.

    Written on wtorek, 09 lipiec 2024 20:08
  • Uprawa porzeczek czerwonych - jak robić to skutecznie?
    Uprawa porzeczek czerwonych - jak robić to skutecznie?

    Porzeczki czerwone (Ribes spicatum) to krzewy owocowe, które ze względu na swoje właściwości i niewielkie wymagania uprawne, cieszą się dużą popularnością wśród ogrodników. Ze względu na swoją odporność i łatwość w uprawie, są one często wybierane jako jedne z pierwszych krzewów owocowych w ogrodzie.

    Written on sobota, 06 lipiec 2024 08:45
  • Fakty i mity o używaniu foremek aluminiowych w piekarniku i mikrofalówce
    Fakty i mity o używaniu foremek aluminiowych w piekarniku i mikrofalówce

    Foremki aluminiowe są popularnym wyborem w kuchni ze względu na swoją wygodę i wszechstronność. Wiele osób jednak wciąż obawia się używać ich w piekarniku czy mikrofalówce z powodu powszechnie krążących mitów. Ten artykuł rozwiewa te błędne przekonania, przedstawiając fakty na temat bezpieczeństwa i efektywności korzystania z aluminiowych foremek w nowoczesnych urządzeniach kuchennych.

    Written on piątek, 05 lipiec 2024 17:01
  • Jak dbać o drewniane meble ogrodowe?
    Jak dbać o drewniane meble ogrodowe?

    Drewniane meble ogrodowe, są nie tylko estetycznym, ale również funkcjonalnym elementem wyposażenia zewnętrznego, który może służyć przez wiele lat. Ich trwałość i wygląd w dużym stopniu zależą od odpowiedniej konserwacji i pielęgnacji. Przedstawiamy, jak odpowiednio dbać o meble z drewna egzotycznego oraz krajowego, jakie produkty stosować, aby przedłużyć ich żywotność, oraz co różni te dwa rodzaje drewna pod kątem konserwacji.

    Written on czwartek, 04 lipiec 2024 16:15
  • Jak najlepiej wygłuszyć wnętrze?
    Jak najlepiej wygłuszyć wnętrze?

    Problem uciążliwego hałasu oraz pogłosów w mieszkaniach i domach, można skutecznie zredukować dzięki zastosowaniu odpowiednich materiałów dźwiękochłonnych i dźwiękoizolacyjnych. Komfort akustyczny w przestrzeniach mieszkalnych, zyskał na znaczeniu, zwłaszcza że współczesne mieszkania pełnią wiele funkcji - są nie tylko miejscem do życia, ale także przestrzenią do pracy i nauki.

    Written on wtorek, 02 lipiec 2024 14:52
  • Kasetony reklamowe w Gdańsku - przewodnik po najlepszych rozwiązaniach
    Kasetony reklamowe w Gdańsku - przewodnik po najlepszych rozwiązaniach

    Reklama jest kluczowym elementem strategii marketingowej każdej firmy. Wśród różnorodnych form reklamy zewnętrznej, kasetony reklamowe wyróżniają się swoją skutecznością i estetyką. W Gdańsku, dynamicznie rozwijającym się mieście, kasetony reklamowe stały się nieodłącznym elementem miejskiego krajobrazu. W tym przewodniku przyjrzymy się najlepszym rozwiązaniom w zakresie kasetonów reklamowych, które pomogą Twojej firmie wyróżnić się na tle konkurencji.

    Written on wtorek, 02 lipiec 2024 10:52
  • Jak efektywnie zaaranżować ogródek ziołowy?
    Jak efektywnie zaaranżować ogródek ziołowy?

    Ogródek ziołowy, będący nieodłącznym elementem przydomowego ogrodu, powinien być zlokalizowany możliwie najbliżej kuchni, aby dostęp do świeżych ziół był szybki i łatwy. Idealne miejsce, powinno charakteryzować się dobrą ochroną przed wiatrem oraz wystarczającą ilością słońca, najlepiej z orientacją południową. Takie warunki, zapewniają ziołom najlepsze możliwości wzrostu i rozwijania się.

    Written on sobota, 29 czerwiec 2024 14:11