czwartek, 23 listopad 2023 11:28

Zalety fundacji rodzinnej – dlaczego warto ją założyć?

Doradca podatkowy Doradca podatkowy mat.prasowe

Fundacje rodzinne są coraz częściej wybierane jako sposób na ochronę i zarządzanie majątkiem oraz jego przekazanie przyszłym pokoleniom. Ich rosnąca popularność wynika z korzystnych aspektów podatkowych, które oferują. Jakie korzyści podatkowe wiążą się z utworzeniem fundacji rodzinnej i jak można je wykorzystać zgodnie z obowiązującym prawem?

 

Największe korzyści podatkowe

Wpierw, wniesienie majątku do fundacji rodzinnej jest wolne od podatku dochodowego, zgodnie z przepisami uchwalonymi 22 maja 2023 roku. To znaczy, że fundator przekazujący swoje aktywa do fundacji nie ponosi obciążeń podatkowych od tego transferu.

Dochody z działalności gospodarczej fundacji, jeśli są zgodne z ustawą, nie podlegają podatkowi od dochodów prawnych (CIT). To oznacza, że fundacje mogą generować zyski i reinwestować je bez obciążeń podatkowych. Jednakże, dochody nieobjęte tym zwolnieniem są opodatkowane 25% stawką CIT.

Co istotne, osoby bliskie fundatorowi nie płacą podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) od świadczeń otrzymanych z fundacji. W przeciwieństwie do nich, beneficjenci spoza tzw. grupy 0 są opodatkowani 15% stawką PIT przy wypłacie świadczeń.

Dodatkowo, fundacja rodzinna musi zapłacić 15% podatku od wartości świadczeń przekazanych beneficjentom, co zapewnia uczestnictwo wszystkich beneficjentów w rozliczeniach z fiskusem, niezależnie od stopnia pokrewieństwa z fundatorem.

Te korzyści podatkowe fundacji rodzinnej mogą znacząco wpłynąć na zachowanie i wzrost wartości majątku, stanowiąc atrakcyjną opcję dla zarządzania majątkiem osobistym i przedsiębiorczym.

Korzyści organizacyjne

Ochrona majątku za pomocą fundacji rodzinnej jest kluczowym argumentem przemawiającym za jej założeniem. Fundacja rodzinna efektywnie separuje majątek od ryzyk finansowych związanych z działalnością biznesową i osobistymi zobowiązaniami fundatora. Mienie przekazane do fundacji jest chronione przed potencjalnymi wierzycielami, co zapewnia bezpieczeństwo nie tylko majątku, ale i fundatora, który nie jest osobiście odpowiedzialny za zobowiązania fundacji. Ta forma ochrony jest skuteczna, jednakże tylko w stosunku do zobowiązań powstałych po założeniu fundacji.

Pamiętać przy tym trzeba o ograniczeniach w zarządzaniu mieniem. Fundacje rodzinne nie są przeznaczone do zarządzania bieżącą działalnością operacyjną, a mienie raz wniesione do fundacji nie może być z niej wycofane przez fundatora. Jest od tego wyjątek, ale wtedy, musimy liczyć się z obciążeniem podatkowym. Dodatkowo, fundacja musi zawsze zachować wypłacalność, co oznacza, że wypłaty na rzecz beneficjentów są zależne od jej bieżącej sytuacji finansowej i mogą być ograniczone bądź zawieszone, jeśli mogłyby zagrozić jej stabilności finansowej. Zarząd fundacji ma obowiązek monitorować tę sytuację i może ponieść konsekwencje karne za niewłaściwe zarządzanie fundacją.

Takie regulacje mają na celu zapewnienie, że fundacja rodzinna pozostaje stabilnym i bezpiecznym narzędziem ochrony majątku, jednocześnie wymagając odpowiedzialności i przemyślanego zarządzania.

Fundacja rodzinna, choć oferuje wiele korzyści podatkowych i stanowi efektywny sposób ochrony majątku, jest również złożoną strukturą prawną wymagającą starannego planowania i zarządzania. Nierzadko sami nie będziemy w stanie dobrze jej ustawić. Przydać może się specjalista taki jak doradca podatkowy. Doradca podatkowy odgrywa kluczową rolę w zapewnieniu, że wszystkie działania związane z fundacją są zgodne z obowiązującymi przepisami podatkowymi. Może on pomóc w tworzeniu strategii dla fundacji, która pozwoli na maksymalizację korzyści finansowych dla beneficjentów, jednocześnie utrzymując fundację w dobrej kondycji finansowej i zgodności z prawem.

Skomentuj

Upewnij się, że wymagane pola oznaczone gwiazdką (*) zostały wypełnione. Kod HTML nie jest dozwolony.

  • Woda jako środowisko terapeutyczne- pływanie w leczeniu i rehabilitacji dzieci
    Woda jako środowisko terapeutyczne- pływanie w leczeniu i rehabilitacji dzieci

    Woda, od dawnych czasów, uznawana jest za niezwykle wartościowe środowisko, oferujące niezliczone korzyści, dla zdrowia i dobrego samopoczucia. Szczególnie pływanie, jako forma aktywności fizycznej, jest coraz częściej wykorzystywane w terapii i rehabilitacji dzieci z różnorodnymi schorzeniami. Jak nauka pływania, może przyczynić się do poprawy zdrowia i samopoczucia dzieci i młodzieży?

    Written on poniedziałek, 26 luty 2024 07:00
  • Przeszczep włosów: Koszty, procedury i oczekiwania
    Przeszczep włosów: Koszty, procedury i oczekiwania

    W dzisiejszym społeczeństwie, wygląd zewnętrzny odgrywa istotną rolę w życiu zawodowym i osobistym. Wraz z postępem technologii medycznej i estetycznej, coraz więcej osób decyduje się na przeszczep włosów, aby odzyskać utracone włosy i poprawić swoje poczucie własnej wartości. Jednak zanim podejmiemy decyzję o przeszczepie włosów, ważne jest zrozumienie wszystkich aspektów związanych z tą procedurą, w tym kosztów, procedur i oczekiwań.

    Written on wtorek, 20 luty 2024 14:37
  • Kamperowanie w Europie, odkryj kontynent
    Kamperowanie w Europie, odkryj kontynent

    Kamperowanie stało się nieodłącznym elementem współczesnej podróży, a Europa, z bogatą historią, różnorodnymi krajobrazami i kulturowym dziedzictwem, staje się doskonałym miejscem dla miłośników podróży na kołach.

    Written on wtorek, 30 styczeń 2024 18:54
  • Dentysta – zdrowie, higiena, estetyka
    Dentysta – zdrowie, higiena, estetyka

    Rola dentysty wykracza obecnie daleko poza prostą opiekę nad zębami. W praktyce stomatologicznej równie ważne jak leczenie problemów zdrowotnych jest dbanie o higienę jamy ustnej i estetykę uśmiechu. Stomatologia łączy w sobie aspekty medyczne, profilaktyczne oraz estetyczne, zapewniając kompleksową opiekę, która wpływa na ogólne zdrowie i samopoczucie pacjenta. Pochylmy się nad tą kwestią i zastanówmy, jak stomatolog może przyczynić się do poprawy zdrowia, higieny i estetyki uśmiechu pacjenta.

    Written on piątek, 26 styczeń 2024 10:49
  • ​Sprzedaż używanych wózków widłowych – rozważ te czynniki
    ​Sprzedaż używanych wózków widłowych – rozważ te czynniki

    Decyzja o zakupie używanego wózka widłowego może być istotnym krokiem w optymalizacji kosztów operacyjnych Twojej firmy. Jednak, podobnie jak przy każdej inwestycji, istnieją pewne czynniki, które należy rozważyć przed dokonaniem zakupu. Od stanu technicznego po renomę marki – każdy aspekt ma znaczenie.

    Written on wtorek, 19 grudzień 2023 15:47
  • Prześcieradło 130x190 - Idealne rozwiązanie dla komfortowego snu
    Prześcieradło 130x190 - Idealne rozwiązanie dla komfortowego snu

    Prześcieradła - niezastąpione elementy pościeli

    Written on czwartek, 14 grudzień 2023 10:55
  • Kotły na pellet: Oszczędność energii, ekologia i efektywność energetyczna
    Kotły na pellet: Oszczędność energii, ekologia i efektywność energetyczna

    Wraz z postępującym rozwojem technologii grzewczej, coraz większą popularność zdobywają kotły na pellet. To ekologiczne i efektywne urządzenia, które nie tylko przyczyniają się do ochrony środowiska, ale także mogą generować znaczne oszczędności dla użytkowników. W tym artykule skupimy się na wyjaśnieniu, dlaczego te urządzenia 5 są bardziej efektywne niż tradycyjne kotły, a co za tym idzie, jakie korzyści przynoszą w zakresie oszczędności paliwa.

    Written on wtorek, 05 grudzień 2023 16:53
  • Aaliza konkurencji w SEO dla kancelarii prawnych - jak nie pozostać w tyle?
    Aaliza konkurencji w SEO dla kancelarii prawnych - jak nie pozostać w tyle?

    Prawniczy rynek online stał się niezwykle konkurencyjny. Kancelarie prawne ścigają się w przestrzeni cyfrowej, aby zyskać widoczność i przyciągnąć potencjalnych klientów. Jak zapewnić, aby Twoja praktyka prawna nie została pozostawiona w tyle? Kluczowym krokiem jest dogłębna analiza konkurencji SEO.

    Written on czwartek, 23 listopad 2023 11:29
  • Zalety fundacji rodzinnej – dlaczego warto ją założyć?
    Zalety fundacji rodzinnej – dlaczego warto ją założyć?

    Fundacje rodzinne są coraz częściej wybierane jako sposób na ochronę i zarządzanie majątkiem oraz jego przekazanie przyszłym pokoleniom. Ich rosnąca popularność wynika z korzystnych aspektów podatkowych, które oferują. Jakie korzyści podatkowe wiążą się z utworzeniem fundacji rodzinnej i jak można je wykorzystać zgodnie z obowiązującym prawem?

    Written on czwartek, 23 listopad 2023 11:28
  • Czynnik R290 w pompach ciepła – innowacyjne rozwiązania w odnawialnej energii
    Czynnik R290 w pompach ciepła – innowacyjne rozwiązania w odnawialnej energii

    Pompy ciepła są niezwykle istotnym elementem systemów ogrzewania i chłodzenia, szczególnie w kontekście dzisiejszej troski o środowisko. Jednym z kluczowych składników, który zyskuje coraz większą popularność w branży, jest czynnik chłodniczy R290. Warto przyjrzeć się temu innowacyjnemu składnikowi i zrozumieć, dlaczego pompy ciepła marki Defro zyskują uznanie dzięki jego wykorzystaniu.

    Written on środa, 22 listopad 2023 10:56